RUT-avdrag för företagare – Vad gäller?

Som företagare kanske du undrar om du kan använda RUT-avdraget. Svaret beror på hur du driver ditt företag och var tjänsten utförs. Här reder vi ut allt.

Grundregeln: RUT är för privatpersoner

RUT-avdraget är en skattelättnad för privatpersoner. Det innebär att det är du som privatperson – inte ditt företag – som kan utnyttja avdraget. Men det finns nyanser beroende på din företagsform.

Enskild firma

Som enskild näringsidkare är du och ditt företag samma juridiska person. Det innebär:

Hemmet som kontor ✅

Om du arbetar hemifrån och beställer hemstädning av hela bostaden kan du använda RUT-avdrag för den del av städningen som avser privatbostaden.

Separat kontorslokal ❌

Städning av en extern kontorslokal är en företagskostnad och ger inte RUT-avdrag. Däremot kan det vara en avdragsgill kostnad i företaget.

Blandad användning

Om du har hemmakontor i en del av bostaden:

• Privatdelen → RUT-avdrag (50%)
• Kontorsdelen → avdragsgill företagskostnad (100%)

Aktiebolag (AB)

Du som privatperson ✅

Som ägare av ett aktiebolag kan du använda RUT-avdrag för städning av din privata bostad. Företaget är en separat juridisk person.

Företagets lokaler ❌

Städning av företagets kontor betalas av bolaget och är en driftskostnad. Inget RUT-avdrag.

Förmånsbeskattning ⚠️

Om företaget betalar för städning av din privatbostad kan det räknas som en skattepliktig förmån. Undvik detta – betala privat och använd RUT istället.

Fåmansbolag (3:12-regler)

Samma regler gäller som för vanliga aktiebolag. RUT-avdraget påverkar inte dina 3:12-beräkningar – det är en separat skattereduktion.

Handelsbolag & Kommanditbolag

Som delägare i ett handelsbolag gäller samma princip: RUT används av dig som privatperson för tjänster i din bostad. Bolagets lokaler ger inte RUT.

Jämförelse: RUT vs företagsavdrag

| Aspekt | RUT (privat) | Företagsavdrag |

|--------|-------------|----------------|

| Avdrag | 50% av arbetskostnad | 100% av total kostnad |

| Max | 75 000 kr/person/år | Ingen gräns |

| Material | Ej avdragsgillt | Avdragsgillt |

| Plats | Privatbostad | Företagslokal |

| Moms | Ej relevant | 25% avdragsgillt |

Smarta lösningar för företagare

1. Separera privat och företag

Köp hemstädning med RUT-avdrag privat. Köp kontorsstädning som företagskostnad.

2. Hemmakontor – dela upp

Be städfirman specificera tid för privatdelen respektive kontorsdelen på fakturan.

3. Utnyttja båda systemen

• Privat: Hemstädning, fönsterputs, storstädning → RUT (50%)
• Företag: Kontorsstädning, lokalvård → Driftskostnad (100%)

Räkneexempel: Egenföretagare med hemmakontor

Bostad: 120 kvm, varav 20 kvm hemmakontor

Hemstädning varannan vecka (2 timmar à ca 400 kr, riktpris):

• Total: 800 kr
• Privatdel (83%): 664 kr → RUT: 332 kr att betala
• Kontorsdel (17%): 136 kr → Företagsavdrag: 0 kr netto
• Total kostnad: 332 kr (istället för 800 kr)

Vanliga misstag

1. ❌ Låta företaget betala för privatstädning (förmånsbeskattning)
2. ❌ Använda RUT för kontorslokaler
3. ❌ Glömma att dela upp fakturan vid hemmakontor
4. ❌ Inte dokumentera fördelningen privat/företag

Sammanfattning

• RUT = du som privatperson, i din bostad, max 50%
• Företagsavdrag = bolaget, i företagslokaler, 100%
• Hemmakontor = dela upp kostnaden

Jämför offerter på hemstädning med RUT för din privatbostad eller jämför offerter på kontorsstädning för ditt företag.